Основные режимы для налога на доходы ип
Основные режимы для налога на доходы ип
Каждый бизнесмен перед регистрацией своей деятельности понимает, что ему придется платить налог на доходы ИП. Ведь с самого начала коммерческой деятельности для бизнесмена формируется определенная налоговая нагрузка. В частности, она предполагает как выплату сборов, так и осуществление обязательных страховых взносов. Если размер первых зависит от определенного типа налогообложения, то сумма вторых не изменяется, так как это фиксированный показатель.
txt1_ads()
Индивидуальный предприниматель не обязан платить сбор, если еще не начал свою деятельность. Однако это не касается страховых взносов, которые должны быть выплачены с того момента, как бизнесмен официально зарегистрировался в реестре.
Типы налогообложения
На сегодняшний день существует определенная система налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, предполагающая особый порядок расчета размера платежей. В частности, основными факторами для расхождения сумм являются такие показатели, как налоговая ставка, период, порядок расчета и база.
Чаще всего бизнесмены выбирают один из специальных режимов для выплаты налогов. Но для функционирования последних действуют определенные ограничения и требования. Принято выделять 4 системы налогообложения доходов ИП:
- ЕНВД — единый тип на вмененную выручку.
- ПСН — патентная система налогообложения.
- УСН — упрощенный порядок уплаты сборов.
- ЕСХН — единая система сельскохозяйственного налога.
Каждый руководитель предприятия выбирает ту систему налоговой оптимизации, которая подходит именно для него. Тип платежа бизнесмен должен выбирать сразу после регистрации. Ведь начинающий владелец хозяйствующего субъекта не знает, как рассчитать налог на доходы ИП. В этом случае ему лучше найти ответы на актуальные вопросы для выбора целесообразной для него системы налогообложения.
Прежде всего, предприниматель должен ответить на вопрос, является ли его выручка стабильной, или она носит переменчивый характер. Нерегулярные сроки уплаты НДФЛ ИП подразумеваются в таких системах, как ОСН, ЕСХН и УСН. В этом случае бизнесмен должен выбрать подоходный налог для ИП, чтобы не платить сборы при нерегулярной прибыли.
А вот при использовании систем ЕНВД и ПСН ставка подоходного налога ИП ориентируется на другие факторы. В этом случае бизнесмену придется платить вне зависимости от размеров выручки. Поэтому при нерегулярных доходах лучше выбрать режим для расчета подоходного налога ИП, то есть ОСН, УСН или ЕСХН.
При выборе типа платежа стоит учитывать и количество наемных работников в компании. Так, уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями в режиме ПСН возможна, если количество сотрудников в фирме не более 15 человек. А вот в случае с УСН и ЕНВД число работников может достичь и до 100 человек.
Немаловажную роль играет расчет доли расходов при доходности компании. Так, бизнесмену предлагается заранее рассчитать предположительную сумму издержек.
Специфики систем
УСН является наиболее актуальной среди индивидуальных предпринимателей и представителей малого бизнеса системой. Чаще всего деятели называют ее «упрощенка». Основным фактором для налогообложения в этом случае выступает размер доходов, к которым относится не только выручка, но и внереализационные проекты. Эксперты советуют ИП грамотно и ответственно составлять при этом список расходов. Малейшее отклонение при оформлении документа может стать причиной отказа налоговой инспекции принять бумагу. Отметим, что для данного типа актуальны два варианта: доходы и доходы минус расходы. Второй больше подходит бизнесменам, компании которых фиксируют большие издержки.
При этом стоит подчеркнуть, что переход от одной формы налогообложения к другой выполняется на основе заявления и совершенно бесплатно.
ПСН предприниматель может выбрать при определенных условиях. Во-первых, отметим, что это единственный тип налогового платежа для индивидуальных предпринимателей. Может быть выбран для любого вида деятельности. Во-вторых, количество наемных работников в фирме не должно превышать 15 человек. Вместе с тем размер ежегодной доходности компании не может быть выше 60 млн рублей.
ЕНВД предусматривает выплату налога в квартал. Тем самым размер сбора рассчитывается на каждые 3 месяца. Так, владельцу компании необходимо выплатить сумму до 25 -го числа того месяца, который следует за отчетным кварталом.
ЕСХН предлагает выгодные условия для представителей сельского хозяйства. То есть эту систему могут выбрать все те, кто производит или продает сельхозпродукцию. Но режим могут выбрать только руководители тех компаний, в которых доход от реализации указанного сырья превышает 70%.
Если же предпринимателю не подходит ни один из этих режимов, то он работает в ОСН (основной системе налогообложения. Здесь руководитель фирмы платит НДС в размере 18%, 10% или 0%, а также НДФЛ .
https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM
Каждая из разновидностей имеет свои особенности по оплате сборов.
Бизнесмену нужно выбрать тот режим, условия которого больше всего подходят предпринимателю.