Какие предусмотрены налоги для ИП в 2017 году

Какие предусмотрены налоги для ИП в 2017 году

 

Любая предпринимательская деятельность в нашем государстве вполне закономерно облагается пошлинами, в той или иной степени. Итак, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос, какие же налоги для ИП в 2017 году будут обязательными к оплате.

txt1_ads()

Любые взносы, сборы регламентированы положениями НК РФ, поэтому любая организация или, как в данном случае, индивидуальный предприниматель могут использовать этот сборник, как руководство к действию.

Разумно предположить, что налоги ИП в 2017 году, не только их величина, но и количество зависят от того, какую именно систему налогообложения возьмет для себя бизнесмен за основу для осуществления деятельности.

Что ждет работающих на ОСНО

Итак, те, что предпочитают работать на общей системе, то есть, на ОСНО должны заплатит следующее:

• НДФЛ в размере 13%;
• НДС – в размере 10%, хотя в зависимости от услуги или вида товара ставка может вырасти до 18%.

Это основной список, подлежащий оплате и входящий в налоги для ИП на ОСНО в 2017 году.

Кроме того, ИП должен вплоть до 31 декабря 2017 заплатить фиксированные платежи – за себя, и ежемесячно перечислять, как страховые взносы – 30% от зарплаты, так и НДФЛ – 13% от зарплаты с учетом всех вычетов при наличии работников в штате.

Нюансы для спецрежимов

Бизнесмены, предпочитающие применять в своей деятельности спецрежимы платят, так называемый, Единый налог (ЕН). Таким образом, налоги для ИП на УСН, ЕНВД или Патенте в 2017 году сводятся исключительно к его уплате.

Упрощение налогообложения делает процесс ведения деятельности для таких предпринимателей более простым и удобным, так легче избегать штрафов, просрочек и иных негативных последствий, которые могут возникнуть из-за несвоевременного внесения оплаты или же неправильного исчисления.

Какие же спецрежимы теперь доступны? Во-первых, это ЕНВД или «вмененка» – единый вмененный налог для ИП на доход. Во-вторых, это УСН или «упрощенка» – то есть, упрощенная система налогообложения и третья – это патентная система.

Для каждого режима законодательство предусматривает свои нюансы и особенности расчета и уплаты сборов.

Изменения для ЕНВД

Стоит сразу отметить, что этот спецрежим нельзя выбрать по собственной воле, поскольку законом обозначены отдельные виды деятельности, при ведении которых и можно применять только этот специальный режим. Правда, стоит учесть, что платить или не платить вмененный налог на доход для ИП, выбирать или не выбирать такой режим предприниматель с 2017 года может практически самостоятельно.

Важно знать, что на расчет уплачиваемой суммы никакого влияния не оказывает реальная прибыль или действительный получаемый бизнесменом доход. Законодательно уже определена некая сумма дохода (в зависимости от определенного физического показателя: метры квадратные торговой площади, количество пассажирских мест и т.д.), на основе которой и происходит исчисление платежей.

Данная база умножается на 15%, исходя из этого, предприниматель получает сумму ЕН, которую надо оплатить в бюджет. Зато государство освобождает бизнесмена от выплаты налога на прибыль, на имущество, или НДС.

Итак, что платежи в налоговый год в 2017 для ИП на ЕНВД включают в себя: платежи на ежемесячной основе – НДФЛ с заработной платы работников, если таковые имеются, и страховые взносы, фиксированные платежи – взносы предпринимателя за себя – до 31 декабря 2017 года и платежи по вмененному налогу – каждый квартал.

Упрощенная система

Без сомнения, для тех, кто могут позволить себе выбирать спецрежим, «упрощенка» (УСН) – наиболее привлекательный вариант. Ведь именно при этой системе можно выбрать тот или иной размер ЕН и базу для расчета.

Речь идет, естественно, либо о 6% от дохода, либо о диапазоне от 5% до 15% от суммы, получившейся при вычитании расходов из доходов. Конкретная ставка по второму варианту определяется законодательством на региональном уровне.

Какие налоги платит ИП в 2017 году, если он обслуживается на УСН, мы выяснили – это ЕН, кроме того, необходимо будет в обязательном порядке отчислять суммы страховых взносов во внебюджетные фонды, при наличии работников. Если последние отсутствуют, то ничего перечислять не нужно. Хотя для 2017 года и увеличены начисления на зарплату, они составляют 30%.

Нельзя обойти вниманием тот момент, что по закону предприниматели, обслуживающиеся на «упрощенке» должны производит выплату налога каждый квартал. Перечисления в ИФНС этого авансового платежа производятся 25 апреля, 25 июля, 25 октября, за отчетный год и четвертый квартал до 30 апреля следующего года. В случае просрочек или проволочек к вам могут применить штрафные санкции.

Кроме того, стоит помнить о лазейке в законодательстве, благодаря которой можно снизить сумму ЕН на сумму фиксированных платежей в фонды, но размер льготы не должен превышать 50%. Другими словами, в большинстве случаев можно платить не 6% с доходов, а только 3% для предпринимателей на УСН.

Патентный режим

С 2017 года для всех кто уже работали ранее с патентами и для новоиспеченных бизнесменов, введена на законодательном уровне еще одна система – ПСН, которая ранее именовалась УСН на патенте.

Переход на данный спецрежим производится по заявлению предпринимателя на добровольной основе, в том случае, если он приобретает патент на срок от одного месяца до года. Но не стоит забывать, что режим можно выбрать только раз в год, этот фактор также нужно учитывать, определяя для себя срок применения патента. Хотя даже если вы получили право пользования патентом на полгода, по его окончании законом дозволено продлить патент еще на шесть месяцев.

Однако есть у этого режима и свои нюансы – для перехода на такую форму необходимо, чтобы количество наемных работников, если таковые имеются, не превышало цифры в пятнадцать человек, а общая прибыль от продажи всех товаров и услуг не была выше, чем 60 миллионов рублей, ну и конечно, не стоит забывать о видах деятельности, которые предполагают использование патента. Ставка ПСН законом определяется в размере 6%.

Основы данной системы заложены в ст. 26.5 НК РФ, предприниматель уплачивает строго определенные суммы при ведении четко прописанного в законе вида деятельности. Также теперь предприниматели на патенте могут не использовать в своей деятельности кассовую технику.
Что же придется заплатить бизнесмену с патентом в течение 2017 года?

Перечень отчислений следующий: каждый месяц – НДФЛ и страховые взносы на сотрудников, в том случае, конечно, если таковые имеются, стоимость (цену) патента, в зависимости от срока, на который приобретен патент, платежи проводятся в один или же в два этапа. Дополнительную информацию о порядке расчетов стоимости полученного патента и сроках внесений можно уточнить в ФНС по месту регистрации ИП.

Фиксированные взносы и другие платежи

Также в обязательном виде предприниматель должен произвести фиксированные отчисления – взносы за себя до истечения декабря 2017 года.
Кроме указанных выше отчислений, индивидуальные предприниматели могут уплачивать в пользу бюджетов местного уровня такие налоги, как транспортный, акцизы, земельный или же на имущество физлиц.

Все сроки определяются на региональном уровне, но, например, земельный налог ИП должен оплатить до 1 февраля года, наступившего за отчетным периодом. Что касается изменений 2017 года, то теперь местные власти могут не устанавливать ставки по транспортному и земельному, опираясь в своих требования на цифры, указанные в соответствующих положениях НК РФ. Этот же относится и к ставке на имущество организаций.