Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП

Как правильно заполнить 3 ндфл для ИП?

 

Как заполнить 3-НДФЛ для ИП? Это налоговая декларация, которую ежегодно обязан сдавать каждый индивидуальный предприниматель, находящийся на ОСНО (общая система налогообложения). В документе отражаются все доходы предпринимателя за календарный год. Декларацию необходимо сдавать в органы налоговой службы не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным.

txt1_ads()

Определение и характеристики

ОСНО — общая система налогообложения, совокупность налогов. Данное определение не отображается в налоговом кодексе. Сокращенное название системы может выглядеть ОСН (основная система налогообложения).

Если предприниматель решил перейти на ОСНО, то сообщать об этом необязательно. ОСНО — это основная система налогообложения и применяется она по умолчанию. Если ИП не сообщает о намерении работать на другом режиме, то он автоматически будет использовать ОСНО. В обязательном порядке на ОСНО переводятся бизнесмены, которые перестали удовлетворять требованиям льготных категорий налогоплательщиков.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на ОСНО, обязаны платить следующие налоги:

• налог на доход физических лиц в размере 13 % от суммы дохода;
• НДС по ставке 0%, 10%, 18%;
• налог на имущество физических лиц до 2 %.

Налог на доход физических лиц — это основой вид налога, который составляет 13% от общего дохода, за исключением официально подтвержденных расходов. В налоговом кодексе есть перечень доходов, которые не облагаются налогом. К ним относятся следующий:

• государственные пособия;
• стипендии;
• пенсии;
• доходы от продажи квартиры, жилого дома, земли;
• денежные вознаграждения, полученные в виде грантов, наследства, дарения;
• подарки стоимостью до 4000 рублей.

Как заполнить 3-НДФЛ для ИП? Для того чтобы не было проблем с составлением декларации 3-НДФЛ, каждый индивидуальный предприниматель должен вести книгу учета всех расходов и доходов, а также журнал хозяйственной деятельности.

Налог на имущество для ИП на ОСНО производится на общих основаниях, так как индивидуальный предприниматель является физическим лицом. Размер налога равен 2 % инвентаризационной стоимости имущества.

Формула расчета: 3-НДФЛ = (доходы — расходы) ×13%

Пример для расчета 3-НДФЛ с подтвержденными доходами в 20000 рублей:

30000-20000=10000

10000×13%=1300;

где 30000 — это налоговая база индивидуального предпринимателя; 20000-это сумма расходов; 10000-чистая прибыль ИП (доход); 1300-сумма налога.

Но бывают случаи, когда у предпринимателя не было дохода, расходов, движения по расчетным счетам и кассе. Тогда ИП должен предоставит отчет — единую упрощенную декларацию. В случае если предприниматель имел доход, а вот расход подтвердить документально не смог, то сумма налога высчитывается следующим образом:

30000 — (30000×20%) = 24000

24000×13%=3120;

где 30000-налоговая база; 20%-норматив затрат, установленный статьей 221 Налогового Кодекса Российской Федерации; 24000 — чистая прибыль (доход); 3120 — сумма налога, который необходимо оплатить.

Как можно подать декларацию

Предоставить декларацию в налоговые органы можно как в бумажном виде, так и в электронном. В первом случае заполняется соответствующий бланк. Бумажная версия декларации может быть отправлена в органы налоговой службы:

1. Почтовым отправлением;
2. Предоставляет лично налогоплательщик;
3. Отправка доверенным лицом;
4. Электронный формат декларации доставляется через операторов ЭДО.

Для того чтобы заполнить декларацию в электронном виде, необходимо зайти на сайт Налоговой службы Российской Федерации, в разделе «Программные средства для физических лиц» скачать программу «Декларация» и уже непосредственно на компьютере заполнить всю необходимую информацию. На этом же сайте можно найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП.

Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП содержит в себе всю информацию о доходах и вычетах индивидуального предпринимателя. Отчет необходимо предоставлять в строго установленный срок. За непредставление декларации в срок предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога. Размер штрафа не может быть более 30% от суммы налога или менее 1000 рублей. В связи с этим может быть наложен арест на расчетный счет.

Когда нужно внести оплату

Сроки сдачи 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Оплачивают пошлину авансовыми платежами, которые вносятся при наличии уведомлений ИФНС:

• 1-ый авансовый платеж производится до середины июля;
• 2-ой платеж необходимо произвести до середины октября;
• 3-ий платеж нужно внести не позже середины января года, следующего за отчетным;
• 4-ый платеж платится на основании декларации, которая составляется по результатам года до середины июля, следующего за ним года.

Подавать единую упрощенную декларацию необходимо за каждый квартал, до 20-го числа следующего месяца, который идет после отчетного. Например, за I квартал нужно внести оплату до 20 апреля, а за II квартал — до 20 июля.

Если индивидуальный предприниматель, который применяет ОСНО, автоматически не освобождается от уплаты НДФЛ и НДС. Предприниматель каждый квартал обязан относить в налоговую инспекцию отчет по НДС. Раз в год по итогам прошедшего календарного года он обязан представлять отчет по НДФЛ.

Если у предпринимателя имеются объекты налогообложения, в таком случае ему предстоит составлять отчеты по следующим видам:

• акцизы;
• водный сбор;
• пошлина за землю.

Если у бизнесмена есть наемный персонал, он дополнительно обязан каждый год представлять отчет по среднесписочной численности работников и сведения о доходах физических лиц, в том числе о начислениях, удержаниях и перечислениях НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=z0A8kjAcLUo

Пример заполнения 3-НДФЛ для ИП можно посмотреть на рисунке №1. Этот образец наглядно демонстрирует, как правильно заполнить рассматриваемый документ по предложенной форме. Ничего сложного в его заполнении нет. Но это справедливо только в том случае, если ИП постоянно вел все книги учета расходов и доходов. В противном случае, если к ведению документации он относился халатно, заполнение указанной формы вызовет затруднения. Если предпринимателю трудно вести документацию самостоятельно, он может отдать это занятие на аутсорсинг бухгалтеру.