Как рассчитать налоги для ИП на УСН

Как производят расчет налогов УСН для ИП?

 

Всегда производится расчет налогов ИП, УСН не отличается сложностью. Главное, знать порядок вычисления, который может меняться в зависимости от объекта налогообложения. Благодаря современным возможностям процесс расчетов существенно облегчается.

txt1_ads()

Рассчитываем по ставке 6%

В качестве специального налогового режима индивидуальные субъекты хозяйствования могут использовать упрощенную систему взимания налоговых сумм.

Расчетные действия, связанные с единым налогом на УСН, определяются по выбранному объекту налогообложения.

УСН можно использовать со ставкой 6%. Подлежат взиманию налогов исключительно доходные суммы предпринимателя. Как рассчитывать УСН для ИП? Предусмотрен следующий порядок:

1. Необходимо сложить все доходы, но не учитывать налогооблагаемые суммы.
2. Из полученной суммы рассчитывают размер налогового платежа по общей ставке (6%).
3. При возможности налог снижается на определенные вычеты.

Когда выполняется расчет УСН для ИП, затраты во внимание не принимаются. Большое значение имеет время получения дохода (дата погашения задолженности).

Например, соглашение с клиентом подписывают в конце года, а предоставляют услугу или передают товар с оплатой только в первом месяце следующего отчетного года. Тогда учитывать доходы во время осуществления расчетных манипуляций нужно в наступившем налоговом периоде.

Порядок расчетов, если ставка 15%

Как рассчитывать налоги для ИП по упрощенке? Когда в качестве объекта налогообложения выступает разница между выручкой и затратами, применяют ставку 15%. Единый налог или авансовый платеж предприниматель выплачивает, принимая во внимание доходы, которые он получил за отчетный год (налоговый период). Доход при этом предварительно уменьшается на величину произведенных затрат.

Осуществляется расчет упрощенной системы налогообложения для ИП в таком порядке:

1. Необходимо сложить всю совокупность доходных сумм, не учитывая те, с которых не взимается налог.
2. Сократить совокупную величину доходов на затраты, подлежащие учету в рамках упрощенной системы.
3. Полученная разница используется при определении налога по ставке 15%.
4. Рассчитывается величина налога с доходов, полученных за отчетный период, в минимальном размере.

Когда налоговая сумма превышает единый налог, разрешается выплатить минимальный размер.

Признание затрат и доходов в общих случаях производится согласно факту оплаты, но могут учитываться и некоторые особенности.

Индивидуальный предприниматель должен постоянно следить за изменениями, происходящими в законодательстве. Периодически могут корректироваться, дополняться нормативно-правовые акты федерального, регионального или местного уровня. Бизнесмены должны самостоятельно заниматься обновлением бланков, форм документации.

Чтобы упростить процесс ведения бизнеса, можно в режиме онлайн воспользоваться услугами интернет-бухгалтерии. Заходя на специальные официальные сайты, появляется возможность использовать актуальные сведения в процессе предпринимательства.

Используем новейшие возможности

Для ИП очень удобно применять при ведении бухгалтерских и налоговых учетных операций сервис «Мое дело». Его использование актуально не только для бухгалтеров с высшим образованием, но и для пользователей, не обладающих достаточными знаниями. Хозяйствующий субъект должен внести все сведения, связанные с доходами, затратами.

Посредством системы удастся мгновенно выполнить расчеты. Налоговый калькулятор для ИП (УСН) производит все действия с максимальным уровнем корректности, абсолютной прозрачностью. Бизнесмену удается за кратчайшие сроки получить платежную документацию. После этого необходимо лишь распечатать документ. Затем его относят в банковское учреждение или выполняют платеж в онлайн-режиме.

При помощи указанного сервиса можно создавать счет для оплаты, акт совершенных манипуляций. Далее заполняют налоговую декларацию, которую отправляют в электронном виде в инспекцию федеральной налоговой службы.

ИП может круглосуточно и бесплатно получать экспертные услуги, позволяющие решать вопросы, связанные с бухгалтерским, налоговым учетом.

Как работать с налоговым калькулятором

Благодаря налоговому калькулятору можно проводить такие действия:

• рассчитать налоги, которые уплачиваются при режиме УСН;
• определить минимальные налоги, выплата которых производится с учетом объекта «доход-расход», если затраты составляют более 1% от совокупной доходной суммы;
• рассчитать страховые взносы, выплачиваемые во внебюджетные фонды;
• вычислить налоги на доходы физических лиц, удерживаемые из зарплаты наемных сотрудников;
• определить размер зарплаты, которую платят сотрудникам;
• рассчитать прибыль или убытки.

Когда задействована упрощенная система, работать с калькулятором можно быстро и не затруднительно. Сначала отметить перечень необходимых опций и ввести показатели, используемые в финансовой документации. После этой операции нажимают кнопку для выполнения расчетов, расположенную внизу страницы.

Субъект отмечает свой статус, как плательщик. ИП ставит дату открытия бизнеса, момент его закрытия. При условии, что регистрация осуществлена в текущем году, дата вводится, если манипуляция была произведена раньше, нужно оставлять отметку «по умолчанию».

Если в текущем году ИП прекратило свое функционирование, необходимо ввести дату потери статуса индивидуального предпринимателя.

Если же закрытие не планируется в ближайшее время и работа продолжается, оставляют отметку «по умолчанию».

При объекте налогообложения доходы, ставка зафиксирована. Если же предусмотрен объект доход с вычетом затрат, ставка может варьироваться. Ее изменение обуславливается особенностями каждого конкретного региона на территории Российской Федерации. Она может колебаться в пределах от 5 до 15%.

Обязательно указать наличие наемного персонала. В рублях отражают сумму дохода, которую получают с начала отчетного периода. К доходам относят денежные средства, получаемые в качестве выручки, а также доход, поступающий в других формах. Размер дохода, зарабатываемый от начала налогового периода, не должен превышать 79 млн 740 тыс. руб. В противном случае у налогоплательщика не будет права использовать упрощенную систему.

Что еще нужно указать

Отражение затрат производится обязательно, если объектом выступает доход за вычетом расходов. Указание затрат разрешено производить по желанию. Выполняя расчет УСН ИП с работниками, не нужно включать в объем затрат заработную плату наемного персонала и взносы страхового направления. В поле о заработной плате сотрудников нужно в рублях отметить их заработок, который начисляется с учетом НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Когда под налогообложение попадает объект доходов, сниженных на размер затрат, ставку регулируют законодательными нормативно-правовыми актами, принятыми на региональном уровне. К примеру, для Санкт-Петербурга она равна 10%. У каждого плательщика налогов, в том числе и индивидуального субъекта предпринимательства, существует право самому делать выбор объекта налогообложения.

Наличие ошибок в расчетах посредством налогового калькулятора исключено. Все расчетные операции производятся в автоматическом порядке.

https://www.youtube.com/watch?v=Zf0jz8CPUTU

Наглядные примеры

Предприниматели, чтобы правильно произвести расчеты, должны применить в процессе книгу учетов затрат и дохода. По УСН доходы высчитывают по такой формуле: общую сумму денежных средств, получаемых от всех коммерческих операций, умножают на 0,06.

ИП должен быть осведомлен, что год — это отчетный период. Но в обязанности предпринимателя входит осуществление налоговых выплат по УСН каждый квартал авансовыми платежами. Допустим, что за первые 3 месяца получен доход 150 тыс. руб. (наличная сумма), а на расчетном счете зафиксировано поступление 350 тыс. руб. Эти сведения отражаются в книге. Платеж авансом составит (за квартал): (150 + 350)*0,06 = 30 тыс. руб. При расчетах за год суммируются все авансовые платежи за каждый квартал.

Функционирование на УСН (доход за вычетом затрат) позволяет производить аналогичные расчеты. Отличие заключается в том, что оплата по конкретной ставке осуществляется с размера чистой прибыли. Формула: из совокупной доходной суммы вычитают все затраты. Затем полученное число умножают на 0,15 или другую действующую ставку. Выплаты производятся по кварталам.

https://www.youtube.com/watch?v=dnJ6au6U2Pc

Ознакомившись с представленной информацией, у бизнесменов, которые проводят расчет налогов ИП (УСН), не должно возникать проблем. При отсутствии доступа к онлайн-сервису можно получить консультацию у сотрудника налогового органа.