Упрощенная система налогообложения для ИП - популярная в народе упрощенка

Упрощенная система налогообложения для ИП — популярная в народе упрощенка

 

Для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено 3 вида систем налогообложения, выбор одной из которых предприниматель осуществляет самостоятельно, на добровольной основе. При изменении своего решения, предоставляется возможность перейти на другую, более выгодную систему. Оптимальным налоговым режимом для предпринимателя является упрощенная система налогообложения для ИП, ввиду малого количества отчетности. Заявить о желании вести деятельность на упрощенке предприниматель может в момент подачи пакета документов на постановку на учет в качестве ИП.

txt1_ads()

Чтобы осуществить переход ИП на упрощенную систему налогообложения, физическому лицу необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию в установленной форме заявление в двух экземплярах вместе с документами на регистрацию или в течение последующих пяти дней.

Образец заявления о переходе на упрощенку возможно взять в налоговой службе или найти и скачать в Интернете. После того, как заполненное заявление на упрощенку для ИП будет сдано в соответствующий орган, предпринимателю необходимо ожидать его одобрения.

Если заявление принимается налоговой службой, то предпринимателя извещают о возможности ведения деятельности на упрощенной системе налогообложения.

Переход на УСН предоставляет предпринимателям немало преимуществ, что привлекает большую долю предпринимателей:

• Во-первых, УСН позволяет самостоятельно определить объекты налогообложения, что позволит при правильном расчете и выборе значительно сократить размер выплачиваемого налога.
• Во-вторых, в рамках деятельности на упрощенке предприниматель освобождается от выплат НДФЛ и НДС.
• В-третьих, упрощённая система налогообложения дает возможность избежать бухгалтерского учета.
• В-четвертых, благодаря простоте и понятности налоговой отчётности.

Главный плюс УСН – это добровольность ее выбора, не принуждающая предпринимателей.

У индивидуального предпринимателя есть три варианта, возможных при использовании УСН. Различие двух из вариантов заключается в выбранном объекте налогообложения, которым могут быть доходы ИП или доходы, уменьшенные на размер расходов. В основе третьего вида, который может быть применен при УСН, лежит патент.

Для предпринимателя, определившегося с первым объектом, в налоговой базе учитывается единственный учет его доходов, к которым в рамках упрощенного налогового режима относятся только поступившие на его счет денежные средства, исключая те пополнения, которые ИП делал самостоятельно. Расходами при использовании упрощенной системы налогообложения принимаются расходы, производимые в пределах предпринимательской деятельности, как, к примеру аренда помещения, закупка товара, оплата услуг.

Применение упрощенной системы налогообложения

Ввиду выдачи патентов только на конкретно установленные сферы деятельности, не у всех индивидуальных предпринимателей есть возможность применить такой вариант. Работа на патентной упрощенке выгодна для предпринимателя, благодаря отсутствию необходимости ведения отчетности.

В этом случае единственной затратой является покупка патента. Эта система налогообложения схожа с ЕНВД по факту независимости размера налога от выручки. У индивидуальных предпринимателей, ведущих деятельность, не попадающую под этот вариант УСН, есть на выбор еще две системы.

Более подробно о применении патентной системы, смотрите на видео ниже:

Предприниматели, выбравшие объектом налогообложения свои доходы, выплачивают налог в величине 6% от вырученных денежных средств. В процессе осуществления учета заводится книга, в которой ведется движение всех средств и проводимых предпринимателем операций. Выгода этого режима применима к индивидуальным предпринимателям, владеющим малыми расходами или не имеющим возможности их подтвердить путем фиксации в соответствующих документах. Чаще Упрощенка ИП с объектом «Доходы» используется в таких сферах услуг, как консультационные, риэлтерские или в осуществление деятельности по ремонту бытовой техники, то есть не имеющих необходимости использования в предпринимательской деятельности каких-либо материалов.

На упрощенку с выбранным объектом налогообложения «доходы минус расходы» распространяется налог величиной в 15%, который налагается только на чистую прибыль, получаемую путем вычета из величины дохода расходных средств. Но, при этом учитываются только подтвержденные расходные денежные средства, указанные в соответствующей статье НК. Упрощенка для ИП этого вида имеет свои привилегии для предпринимателей, имеющих большие расходы и при этом незначительную величину прихода с единицы товара.

Этот режим используют предприниматели, имеющие при осуществлении деятельности прибыль, получаемую от оборота, а не путем увеличения прибавочной стоимости, а также использующие в своем производстве дорогостоящие материалы, что позволит уменьшить чистую прибыль за счет высоких доходов и расходов. При возможном получении по результатам года превышения расходов над доходами , на предпринимателя все равно налагается налог величиной в 1%.

Налоги и отчетность, предусмотренные УСН для ИП

Предпринимательская деятельность подразумевает выплату определенных налогов, являющихся обязательными для ИП, ввиду применения упрощенного налогового режима. К таковым относятся: единый налог, начисляемый и уплачиваемый в налоговую службу в установленном порядке, который можно сократить на величину выплаченных страховых выплат, страховые взносы в Пенсионный фонд, имеющие фиксированный размер и прочие налоги, оплата которых обязательна во всех налоговых режимах.

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенке, обязаны отчитываться перед налоговой инспекцией по месту проживания путем предоставления деклараций. Для предпринимателей, не имеющих никаких поступлений или расхода средств как на счетах, так и в кассе и объектов обложения по признанным в обязательном порядке видам налогов, процесс проведения налоговой отчетности становится значительно удобней и легче благодаря возможности сдачи одной декларации в упрощенном виде, которая сменила «нулевую» отчетность. Благодаря сокращению требуемых к отчету сведений, а также возможности объединения нескольких налогов, как НДС, ЕСН и прочие, единая упрощенная налоговая декларация для ИП проста в освоении.

Для этого отчета установлены фиксированные сроки и порядок сдачи, предусматривающий ее составление в двух экземплярах, и возможность использования разных видов предоставления, как бумажный носитель, так и электронный. При необходимости налоговый орган, приняв декларацию в бумажном виде, может сделать на ее копии отметку, подтверждающую ее принятие или при получении в электронном виде передать налогоплательщику квитанцию. Помимо этого, сдать декларацию в короткие сроки возможно путем его отправления по почте или с использованием прочих каналов связи, ввиду приема отчета датой отправки. Декларация должна быть заполнена в соответствии с предъявляемыми к порядку требованиями. Исключить допущение возможных ошибок поможет использование образца заполнения единой налоговой декларации, найти который несложно в Интернете.

Для индивидуальных предпринимателей, ведущих свою деятельность без найма, предусмотрена уплата страховых сборов в Фонд обязательного медицинского страхования и Пенсионный в величине, исчисляемой из стоимости страхового года. Упрощенное налогообложение ИП, работающих на себя, освобождает его от предоставления в Пенсионный фонд отчета, содержащего сведения обо всех рассчитанных взносах, а также подачи данных персонифицированного учета прихода и выплат и сведений НДФЛ за себя.

Особенности учетной политики для индивидуального предпринимателя

Ввиду ведения предпринимателями учета движения денежных средств в соответствии с принятыми налоговым законодательством правилами, они имеют право освобождения от осуществления бухгалтерского учета. Поэтому учетная политика для ИП на упрощенке обязана быть сформирована в целях налогового учета для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих НДС и налог на прибыль. Помимо этого применение упрощенки, а следствие чего уплата единого налога, обязывает предпринимателей отражать способ оценки приобретенных товаров в процессе причисления их себестоимости на затраты.

Важным моментом является не обязательное требование со стороны налоговой инспекции предоставления учетной политики от индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенке. Этот документ в первую очередь необходим для формализации используемых правил учета.

Таким образом, в процессе осуществления каких-либо налоговых проверок документ, утверждающий учетную политику ИП, не является обязательным, а точнее дополнительным способом при необходимости подтвердить или доказать действия предпринимателя в случае возникновения споров в вопросе, связанном с уплатой налогов.

Выгоды от применения упрощенной системы налогообложения для индивидуального предпринимателя

Перейти на упрощенный налоговый режим для ИП не представляет сложностей, в сравнении с организациями. Существенным элементом для предпринимателей является отсутствие ограничений к предельной величине дохода. Простота системы налогообложения облегчает для предпринимателя ведение деятельности путем не обращения внимания на размер его дохода и владеющего имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=ZHU6U4KMrYA

Основной выгодой для предпринимателя при ведении деятельности на упрощенной системе налогообложения является несложность в налоговом учете. Это возможно благодаря освобождению ИП от выплаты некоторых налогов, как налог на доходы физических лиц, на имущество, а также для определенных сфер предпринимательской деятельности налог на добавленную стоимость.